Erben und vererben / Frage 2
Wie viel kann ich frei vererben?
Was die Pflichtteile übrig lassen: die verfügbare Quote. Wer einen Ehegatten und Kinder hinterlässt, kann seit dem 1. Januar 2023 über die Hälfte des Nachlasses frei verfügen, vorher waren es drei Achtel. Wer weder Nachkommen noch einen Ehegatten oder eingetragenen Partner hinterlässt, kann über den ganzen Nachlass frei verfügen.
Antevo Wealth+ · Mehrere Haushalte und Gesellschaften, mit den Begünstigten und der Nachlassstruktur abgebildet
01 / Die Rechnung
Die Hälfte, in den meisten Familien.
Nehmen Sie eine Person, die einen Ehegatten und Kinder hinterlässt. Von Gesetzes wegen erbt jede Seite die Hälfte. (ZGB Art. 462) Der Pflichtteil beträgt jeweils die Hälfte davon, also ein Viertel des Nachlasses. (ZGB Art. 471) Zusammen schützen sie die Hälfte; über die andere Hälfte kann frei verfügt werden.
Bis Ende 2022 betrug der Pflichtteil der Kinder drei Viertel ihres gesetzlichen Erbanspruchs, frei waren damit nur drei Achtel des Nachlasses. Ohne Nachkommen, Ehegatten oder eingetragenen Partner gibt es keinen Pflichtteil. (ZGB Art. 470; AS 2021 312)
Sehen, wie Wealth+ einen Nachlass abbildet02 / Schriftlich
Ein Testament oder ein Erbvertrag.
Ein Testament kann öffentlich beurkundet, eigenhändig oder mündlich errichtet werden. (ZGB Art. 498) Ein eigenhändiges Testament ist von Anfang bis Ende von Hand geschrieben, mit Tag, Monat und Jahr datiert und unterschrieben. (ZGB Art. 505) Ein öffentliches Testament wird vor einer Urkundsperson und zwei Zeugen errichtet. (ZGB Art. 499)
Ein Erbvertrag braucht dieselbe Form wie ein öffentliches Testament. (ZGB Art. 512) Wer weniger als den Pflichtteil erhält, kann die Herabsetzung der Verfügungen verlangen. (ZGB Art. 522)
Sehen, wie Wealth+ einen Nachlass abbildet03 / Was zählt
Mehr als die Kontostände.
Seit 2023 zählen Ansprüche aus der gebundenen Selbstvorsorge (Säule 3a) bei einer Bankstiftung zum Nachlass, wenn die verfügbare Quote berechnet wird. (ZGB Art. 476) Verletzen sie einen Pflichtteil, können sie wie eine Schenkung herabgesetzt werden. (ZGB Art. 529)
Die Bruchteile gelten für alles, was der Nachlass enthält: Portfolios, Immobilien, Privatbeteiligungen und das Unternehmen. Was ein bestimmtes Testament kann, bestätigt eine Notarin, ein Notar oder ein Rechtsbeistand.
Sehen, wie Wealth+ einen Nachlass abbildet04 / In Antevo
Sehen Sie, woraus die Hälfte besteht.
Ein Bruchteil ist nur so klar wie der Nachlass dahinter. Antevo Wealth+ bildet mehrere Haushalte und Gesellschaften ab, mit den Begünstigten und der Nachlassstruktur, neben Portfolios, Immobilien und Privatbeteiligungen. Das Testament selbst bleibt bei Ihnen und Ihrer Notarin oder Ihrem Notar.
Sehen, wie Wealth+ einen Nachlass abbildetQuellen
Woher das stammt.
Die veröffentlichte Schätzung hinter der Zahl und die Primärquellen zu jedem rechtlichen Punkt: Zivilgesetzbuch und Obligationenrecht auf fedlex.admin.ch, das Bundesamt für Justiz, die Eidgenössische Steuerverwaltung, die Bundeskanzlei, das Parlament und das IGE. Einordnung, keine Beratung: Nichts hier ist Rechts- oder Steuerberatung. Was ein Testament, ein Vertrag oder ein Nachlass verlangt, bestätigt Ihre Notarin, Ihr Notar oder Ihr Rechtsbeistand.